日前,國家稅務總局北京市稅務局在其官網發布納稅人操作電子稅務局提醒事項,對納稅人操作電子稅務局系統相關事項進行了說明。具體內容如下:
 

 
  1、納稅人在電子稅務局中查看歷史申報表數據時,可以通過【我要辦稅-稅費申報和繳納-歷史申報數據查詢】,下載歷史申報數據查詢小工具,查看自己的歷史申報表。
 
  2、目前電子稅務局跨區遷移業務只對社會信用代碼為9開頭的納稅人開放,其他納稅人暫無法使用該功能。
 
  3、納稅人在電子稅務局做環保稅申報時,如果納稅人有多個主管稅務科所,登陸之后,應先選擇對應的主管科所。具體操作方法:登陸后主頁,將鼠標放在”歡迎。。”-選擇“主管稅務機關”,選擇申報稅種對應的管理科所,再進入申報模塊即可。
 
  4、納稅人在提交存款賬戶報告時,行政區劃需要選擇到具體的某個區,例如:東城區的納稅人就要選擇“北京市東城區”,若只選擇“北京市”,系統將會報錯。
 
  5、納稅人查詢當期應申報信息時,可以通過進入“我要辦稅-稅費申報及繳納-按期應申報”模塊查看當期申報信息。
 
  6、稅務登記變更時,需注意不同納稅人需要進入不同的變更登記模塊,通過“我要辦稅-綜合信息報告-身份信息報告”選擇使用模塊進行變更操作。
 
  7、建議納稅人使用IE9以上版本瀏覽器或360極速瀏覽器兼容模式訪問網頁版電子稅務局,避免因瀏覽器兼容性導致無法正常登陸系統。
 
  8、納稅人查詢當期應申報信息時,可以通過進入“我要辦稅-稅費申報及繳納-按期應申報”模塊查看當期申報信息。
 
  9、稅務登記變更時,需注意不同納稅人需要進入不同的變更登記模塊。通過“我要辦稅-綜合信息報告-身份信息報告”選擇適用模塊進行變更操作。
 
  10、建議納稅人使用IE9以上版本瀏覽器或360極速版瀏覽器兼容模式訪問網頁版電子稅務局,避免因瀏覽器兼容性導致無法正常登錄系統。
 

  納稅人電子申報須知及注意事項:
 
  為保障增值稅一般納稅人新申報辦法的順利實施,現將電子申報軟件的具體操作、注意事項及出現的問題歸納如下,請各納稅人給予配合,做好申報工作。
 
  一、 申報前工作準備
 
  1、在生成納稅申報前,各納稅人需認真學習《廣東省增值稅一般納稅人納稅申報辦法及電子申報軟件學習手冊》,熟悉申報軟件的各項操作;
 
  2、 對申報軟件的基本資料進行修正;
 
  3、 納稅申報資料初始化進行補充;
 
  二、 注意事項
 
  (一)銷項數據管理
 
  1、 導入開票數據資料。各企業應根據本企業的實際開票系統(航天Windows版、粵稅DOS版)選擇數據導入界面;
 
  2、 其他應稅項目錄入。各企業必須正確錄入以下項目,包括:月份、稅率、發票類型、發票的屬性(是否即征即退、應稅或免稅貨物或勞務);對實行“免抵退”的納稅人超過6個月單證不齊的數據,需在此項的“不開票銷售項目”中錄入,在收齊單證的月份則在此欄用紅字負數錄入沖減。
 
  3、 其他應稅項目的數據只有進行了審核,在頁面下方有“已審核”紅字字樣的,其數據才能匯總到申報表附表稅人電子申報須知及注意事項。
 

 
  (二)進項數據管理
 
  1、 抵扣聯數據資料的導入。防偽稅控進項發票必須通過認證才可以抵扣,各企業需將稅務機關發回的認證結果文件按規定讀入申報軟件;
 
  2、 運輸發票的錄入。需計算抵扣增值稅進項稅額的運輸發票,應按規定進行信息錄入:
 
  (1)對于公路運輸和內河運輸發票抵扣信息必須逐張錄入,鐵路運輸、航空運輸、管道運輸和海洋運輸發票抵扣信息可以匯總錄入;
 
  (2)在錄入運輸發票抵扣信息時,納稅人取得2003年12月31
 
  日前開具的運輸發票,票面信息缺少“運輸單位納稅識別號”、“運輸單位主管地方稅務局名稱”和“運輸單位主管地方稅務局代碼”的,可暫錄入“0”;
 
  (3)取得2004年1月1日以后開具的貨物運輸業發票,必須在電子申報系統中錄入包括“運輸單位納稅識別號”、“運輸單位主管地方稅務局名稱”和“運輸單位主管地方稅務局代碼”在內的全部內容;
 
  (4)納稅人當期沒有貨物運輸業發票申報抵扣的,可不錄入和報送《增值稅運輸發票抵扣清單》。
 
  (1)對于公路運輸和內河運輸發票抵扣信息必須逐張錄入,鐵路運輸、航空運輸、管道運輸和海洋運輸發票抵扣信息可以匯總錄入;
 
  (2)在錄入運輸發票抵扣信息時,納稅人取得2003年12月31日前開具的運輸發票,票面信息缺少“運輸單位納稅識別號”、“運輸單位主管地方稅務局名稱”和“運輸單位主管地方稅務局代碼”的,可暫錄入“0”;
 
  (3)取得2004年1月1日以后開具的